Налог на продажу - это обязательный платеж, взимаемый при реализации товаров, работ или услуг. Рассмотрим, какие операции подлежат налогообложению при продаже в соответствии с российским законодательством.
Содержание
1. Основные объекты налогообложения
Какие продажи облагаются налогами
- Реализация товаров на территории РФ
- Выполнение работ и оказание услуг
- Продажа имущественных прав
- Передача товаров для собственных нужд
2. Виды налогов при продаже
| Налог | Что облагается |
| НДС | Реализация товаров, работ, услуг |
| Налог на прибыль | Доход от продаж организаций |
| НДФЛ | Доход физических лиц от продажи имущества |
3. Особенности налогообложения разных категорий товаров
Специальные налоговые режимы
- Продовольственные товары первой необходимости (пониженная ставка НДС)
- Детские товары (льготное налогообложение)
- Алкогольная и табачная продукция (акцизы)
- Драгоценные металлы и камни (особый порядок)
4. Что не облагается налогом на продажу
Льготные и исключенные операции
- Продажа жилья, находившегося в собственности более 5 лет
- Реализация лекарств и медицинских изделий
- Продажа ценных бумаг (особый налоговый режим)
- Безвозмездная передача имущества
5. Ставки налогов при продаже
| Налог | Базовая ставка | Льготная ставка |
| НДС | 20% | 10% или 0% |
| Налог на прибыль | 20% | 0-15% для особых категорий |
| НДФЛ (для физлиц) | 13% | 0% при соблюдении условий |
Важные исключения
- Продажа имущества дешеже кадастровой стоимости
- Реализация через комиссионные магазины
- Продажа наследственного имущества
Важно:
При расчете налогов с продажи необходимо учитывать не только вид товара, но и статус продавца (ИП, юридическое или физическое лицо), а также применяемую систему налогообложения. Некоторые операции могут освобождаться от налогообложения при соблюдении определенных условий.
